Guide · canton de Genève
Fiduciaire à Genève : ce qu'il faut savoir avant d'en choisir une.
Une fiduciaire genevoise tient la comptabilité d'une entreprise, établit ses décomptes TVA et ses salaires, prépare sa déclaration fiscale et, selon sa taille, organise la révision de ses comptes. Pour une PME du canton, le budget annuel va d'environ 1 500 francs pour un indépendant sans salarié à 20 000 francs pour une structure d'une dizaine de personnes avec révision.
En bref
- Quatre seuils décident de presque tout : 100 000 francs de chiffre d'affaires pour la TVA, 500 000 pour la comptabilité en partie double, dix emplois à plein temps pour renoncer à la révision, 22 680 francs de salaire annuel pour la prévoyance professionnelle.
- Le bénéfice d'une société est imposé à environ 14 % dans le canton de Genève depuis la réforme entrée en vigueur en 2020.
- Genève ajoute une taxe professionnelle communale que la plupart des autres cantons ne connaissent pas, assise notamment sur le chiffre d'affaires et les loyers.
- Budget annuel indicatif : 1 500 à 3 500 francs pour un indépendant, 4 000 à 9 000 pour une Sàrl avec TVA et quelques salariés, 10 000 à 20 000 pour une PME d'une dizaine de personnes avec révision.
Le choix d'une fiduciaire se joue moins sur le tarif affiché que sur trois choses : qui répond quand vous écrivez, si les délais annoncés sont tenus, et ce que le forfait couvre réellement. Le reste — la taille du cabinet, l'adresse, le logiciel — pèse beaucoup moins qu'on ne le croit.
Ce que fait une fiduciaire, concrètement
Le mot est large et recouvre cinq métiers assez différents. La tenue de comptabilité est le socle : saisie des pièces, rapprochements bancaires, bouclement annuel. Vient ensuite la fiscalité, qui couvre les décomptes TVA et les déclarations de la société comme des associés. Les salaires forment un troisième bloc, avec les affiliations sociales et l'impôt à la source. La révision arrive quand la structure grandit. Et la création d'entreprise se traite en amont de tout le reste.
Peu d'entreprises confient les cinq. Le cas le plus courant, à Genève comme ailleurs, c'est une PME qui garde sa facturation en interne et externalise les rapprochements, la TVA et le bouclement. La répartition se décide au départ, et c'est là que les mandats se gâtent quand elle reste floue : une opération qui n'appartient clairement à personne traîne six mois.
Les quatre seuils qui décident de tout
Le droit suisse fonctionne par paliers chiffrés, pas par appréciation. Connaître ces quatre nombres suffit à savoir de quel régime relève une entreprise.
| Ce qui se déclenche | Seuil | Mesuré sur |
|---|---|---|
| Assujettissement à la TVA | 100 000.– | Chiffre d'affaires annuel, prestations à l'étranger comprises |
| Comptabilité en partie double | 500 000.– | Chiffre d'affaires du dernier exercice |
| Renonciation à la révision | 10 EPT | Emplois à plein temps, moyenne annuelle |
| Prévoyance professionnelle obligatoire | 22 680.– | Salaire annuel par collaborateur |
Deux pièges reviennent sans cesse. Le premier : le seuil TVA compte le chiffre d'affaires réalisé à l'étranger. Un consultant des Eaux-Vives qui facture 60 000 francs en Suisse et 70 000 en France est assujetti, même si la part française ne sera pas imposée ici. Le second : franchir un seuil ne change rien le lendemain. Pour une entreprise déjà active, l'assujettissement à la TVA démarre au début de l'exercice suivant, pas au mois du dépassement. Le détail des deux cas de figure est dans l'article consacré au seuil.
Ce que Genève ajoute aux règles fédérales
La comptabilité, la TVA et la révision relèvent du droit fédéral : les seuils ci-dessus valent à Zurich comme à Carouge. Le canton, lui, ajoute trois choses qui changent la facture réelle.
Un taux d'imposition du bénéfice parmi les plus bas
Depuis la réforme entrée en vigueur en 2020, le bénéfice des sociétés est imposé à environ 14 % dans le canton, impôt fédéral direct compris. Pour les entreprises qui relevaient auparavant du taux ordinaire, c'est une baisse nette. Pour celles qui bénéficiaient de statuts fiscaux particuliers, supprimés par la même réforme, c'est l'inverse. Deux sociétés genevoises de taille comparable peuvent donc avoir vu leur charge évoluer en sens opposé.
La taxe professionnelle communale
C'est la spécificité genevoise que les créateurs d'entreprise découvrent le plus souvent après coup. Les communes du canton prélèvent une taxe assise notamment sur le chiffre d'affaires, les loyers professionnels et l'effectif. Les coefficients, les exonérations de démarrage et les minimums varient d'une commune à l'autre, et la Ville de Genève ne l'applique pas comme Vernier ou Meyrin. C'est un poste à vérifier auprès de la commune du siège avant de boucler un budget de première année, pas après.
L'impôt à la source et les frontaliers
Aucun canton n'est autant concerné. Une PME genevoise qui engage a de fortes chances d'avoir un collaborateur domicilié en France, et la retenue à la source devient alors la règle plutôt que l'exception. Le barème dépend du permis, du domicile et de la situation familiale, et la responsabilité de la retenue pèse sur l'employeur, pas sur le salarié. Une erreur de barème se corrige à ses frais. C'est le poste où une paie mal tenue coûte le plus vite cher, bien avant les cotisations elles-mêmes.
Combien ça coûte
Les fourchettes ci-dessous correspondent à ce qui se pratique dans l'agglomération genevoise pour une année complète. Elles servent à situer un budget, pas à remplacer un devis.
| Profil | Fourchette | Ce qui fait monter |
|---|---|---|
| Indépendant, pas de salarié, peu de pièces | 1 500 – 3 500 | Assujettissement TVA volontaire, immeuble au bilan |
| Sàrl, TVA, un à trois salariés | 4 000 – 9 000 | Décompte effectif, personnel frontalier, stock |
| PME de dix personnes, révision comprise | 10 000 – 20 000 | Consolidation, plusieurs établissements, devises |
Le facteur le plus sous-estimé est l'état du dossier à la reprise. Trois exercices non bouclés et une TVA jamais déclarée se rattrapent, mais le rattrapage se chiffre séparément du forfait courant et représente souvent une année de honoraires à lui seul. Un cabinet qui annonce un forfait sans avoir vu les derniers comptes annonce un chiffre qu'il révisera.
Les cinq questions qui départagent deux cabinets
À tarif comparable, ce sont ces réponses qui font la différence sur trois ans.
- Qui, nommément, tiendra le dossier — et est-ce la même personne qui répondra aux questions ?
- Quel délai de réponse est annoncé, et qu'est-ce qu'il devient en période de bouclement ?
- Que couvre exactement le forfait, et qu'est-ce qui se facture en plus : un appel, une situation intermédiaire, une réclamation contre une taxation ?
- Combien de mandats par collaborateur ? Un cabinet qui ne sait pas répondre n'a pas de plafond, et un calendrier de bouclement saturé se paie en retards.
- Qui révise les comptes ? Un réviseur ne peut pas contrôler une comptabilité qu'il a lui-même tenue : si le cabinet propose les deux, demandez comment l'indépendance est organisée.
Le calendrier d'une année, pour une PME du canton
La charge administrative n'est pas répartie uniformément. Elle se concentre sur janvier et sur les quatre mois qui suivent la clôture.
| Période | Ce qui tombe |
|---|---|
| Janvier | Certificats de salaire, décompte annuel des salaires à la caisse de compensation, déclarations à l'assurance accidents et aux allocations familiales. Le mois le plus chargé de l'année. |
| Février | Décompte TVA du quatrième trimestre, au décompte effectif. |
| Mars à mai | Bouclement de l'exercice écoulé, déclarations fiscales des personnes physiques, prolongations de délai à demander si nécessaire. |
| Dans les six mois de la clôture | Comptes annuels établis, assemblée générale tenue, révision restreinte effectuée si la société y est soumise. |
| Chaque trimestre | Décompte TVA effectif. Deux fois par an seulement avec le taux de la dette fiscale nette. |
| À réception | Vérification de chaque taxation. Le délai de réclamation est de trente jours et ne se prolonge pas. |
Ce tableau explique pourquoi le mois d'un changement de fiduciaire compte autant. Reprendre un dossier en février, entre le décompte TVA et le bouclement, ajoute du risque à une période déjà tendue.
Les prestations en détail
Chaque page reprend les obligations, les délais et ce que le client doit fournir.
Pour approfondir
Les articles du journal reprennent ces sujets un par un, avec des exemples chiffrés.
Questions fréquentes
Combien coûte une fiduciaire à Genève ?
Pour un indépendant sans salarié et avec peu de pièces, comptez 1 500 à 3 500 francs par an. Une Sàrl assujettie à la TVA avec un à trois salariés se situe entre 4 000 et 9 000 francs. Une PME d'une dizaine de personnes avec révision monte à 10 000 ou 20 000 francs. Ce qui fait varier la facture, ce n'est presque jamais le tarif horaire affiché : c'est le volume de pièces, le régime TVA retenu et l'état du dossier au moment de la reprise.
Une fiduciaire est-elle obligatoire pour une Sàrl à Genève ?
Non. La loi impose de tenir une comptabilité et d'établir des comptes annuels, pas de les confier à un tiers. Un gérant peut tout faire lui-même s'il en a les compétences et le temps. L'obligation de faire intervenir un professionnel externe ne concerne que la révision des comptes, et uniquement pour les sociétés qui n'ont pas valablement renoncé au contrôle restreint.
Quelle différence entre une fiduciaire et un comptable indépendant ?
Un comptable indépendant saisit et tient les comptes. Une fiduciaire couvre en plus la fiscalité, les salaires, les affiliations sociales et l'organisation de la révision, avec plusieurs personnes derrière le dossier. Pour un indépendant avec peu de mouvements, le comptable seul suffit souvent et coûte moins cher. Dès qu'il y a des salariés, de la TVA et une déclaration de société, le périmètre déborde.
Peut-on changer de fiduciaire en cours d'exercice ?
Oui, et c'est fréquent. Le moment compte plus que la procédure : un transfert juste après un bouclement se passe bien, en pleine clôture ou à trois semaines d'un décompte TVA beaucoup moins. Il faut récupérer les balances de reprise, le détail des comptes de bilan, les justificatifs de l'exercice en cours et les accès aux portails des administrations. Le mandat précédent se résilie selon ce que prévoit le contrat, souvent avec un préavis court.
Par commune
Genève ne se résume pas à la Ville.
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